ОСНО. Дебиторка

Comments

• Думаю, Вам стоит провести инвентаризацию дебиторской задолженности на дату перехода на ОСНО. Соответственно инвентаризацию оформить приказом руководителя. В результате таких инвентаризаций выявляется "необоснованная" дебиторка (за счет ошибок в бух учете).
• нет у нас никаких ошибок! у нас просто куча реальных дебиторов, с которых не можем стребовать долги!!! они обещают платить, до суда дело доводить не хотели, да только воз и ныне там, а с 2011 года нам с них ещё и налог платить надо!!! Вот я сижу и голову ломаю- если на них будут исполнительные листы -всё равно налог платить или нет??? (извиняюсь за эмоциональность)
• В доходы, учитываемые по налогу на прибыль, входят суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ). И никаких исключений в виде просроченной дебиторки нет! Поэтому, на мой взгляд, сначала включаете в базу по НП, а потом уже подаёте в суд и на основании решения о признании безнадёжной включаете в расходы.
  
  Вот ещё интересно: http://xn------5cdbchqflb3ahrbh1ch0a4adgcevi6a1v.ru.nds.monster/index.php?id=158904
• Цитата: нет у нас никаких ошибок! у нас просто куча реальных дебиторов, с которых не можем стребовать долги!!! они обещают платить, до суда дело доводить не хотели, да только воз и ныне там, а с 2011 года нам с них ещё и налог платить надо!!! Вот я сижу и голову ломаю- если на них будут исполнительные листы -всё равно налог платить или нет??? (извиняюсь за эмоциональность)

  
  
  Всё логично, по правилам метода начисления у вас прошла выручка (она не зависит от оплаты). Единственный выход не облагать эту дебиторку, заявить в налоговом учёте кассовый метод.
• Цитата: Добрый день! С 01.01.11 мы переходим на ОСНО. Дебиторская задолженность по оказанным услугам включается в расчёт по налогу на прибыль. А дебиторов у нас немало. Сейчас мне сказали, чтоесли на некоторых дебиторов подать в суд, то эту дебиторку можно не включать в расчёт налога на прибыль.Что то я сомневаюсь. ПОдскажите пожалуйста!

  
  
  К вашему случаю это не относится. С обращением в суд прерывается старый срок исковой давности и начинается новый ( это выгодно для организаций-кредиторов, у которых подошел срок для списания кредиторской задолженности в доходы).
• Цитата: Всё логично, по правилам метода начисления у вас прошла выручка (она не зависит от оплаты). Единственный выход не облагать эту дебиторку, заявить в налоговом учёте кассовый метод.

  
  А разве можно кассовый метод при ОСНО???
• Цитата: А разве можно кассовый метод при ОСНО???

  
  Да. Читаем НК:
  

  Цитата:Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе1.Организации(за исключением банков)имеют право на определение даты получения дохода(осуществления расхода)по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 07.07.2003 N 117-ФЗ)

  
  
• у нас выручка в квартал явно больше миллиона. Значит мы пролетаем(((
• СПАСИБО!!!!!!!