В ИФНС числится переплата, которой нет: как ООО отчитаться по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: Ситуация совсем не стандартная. В 2015 в ООО на ОСНО было открыто обособсленное подразделение. В период закрытия отвозили декларацию по прибыли в обособку и ее приняли и поставили печать о принятии. Позже выяснилось, что на момент принятия декларации обособленное подразделение уже было закрыто (на момент сдачи декларации налоговая еще не предоставила документы о закрытии). Налог на прибыль в размере 50 тыс руб оплатили уже в головную организацию с указанием кпп обособки. Но головная инспекция сочла этот платеж ошибкой и перевела на кпп головной. Теперь в переплате по головной организации числиться эта сумма. Как быть? Подать в головную организацию декларацию по обособке? И чем это грозит?

  Добрый день
  Подавать декларацию за 2015 г в 2019г смысла нет.прошло уже больше 3-х лет.
  Вы по головной организации показывает прибыль?Если да,то можете "воспользоваться " этой переплатой,т.к. зачесть в счет чего-то другого или вернуть уже нельзя,т.к. 3 года с момента уплаты прошло(ст.78 НК)
• юлия79, Вопрос удалён модератором.
• Цитата: а как учесть ее в учете организации? Какими проводками и за какой период отразить эту переплату? Потому как по данным учета организации ее просто нет..

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Возврат или зачет любого налога на любую дату проводится в соответствии с требованиями п. 4 ст 78 НК РФ , а именно
  1 зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика
  2. по решению налогового органа.
  Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
• Цитата: Возврат или зачет любого налога на любую дату проводится в соответствии с требованиями п. 4 ст 78 НК РФ , а именно1 зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика2. по решению налогового органа.Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.

  Возврат уже не возможен
  

  Цитата: вернуть уже нельзя,т.к. 3 года с момента уплаты прошло(ст.78 НК)

  По поводу зачета-большинство инспекций не требуют заявления при зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей
• юлия79, наша инспекция списывала в счет уплаты уже многократно, так как писали письмо о зачете суммы переплаты по прибыли по голове и все там уже перемешалось, проблем думаю не будет. Вопрос о том, как учесть эту переплаты в учете организации задала в новой теме. Спасибо большое за ответы